Atención | ¿Cuánto puedo recibir de aguinaldo sin pagar impuestos ante el SAT en 2025?

Durante el mes de mayo se entrega el Reparto de Utilidades (PTU), pero también millones de empleados mexicanos reciben el pago del aguinaldo, una de las prestaciones más esperadas del año.

La Ley Federal del Trabajo (LFT) indica que todos los trabajadores en México de carácter formal tienen el derecho a recibir una compensación anual que no sea menor a 15 días de salario.

¿El SAT cobrará impuestos a los aguinaldos que sean mayores a lo que establece la ley?

Las leyes tributarias establecen que el pago de aguinaldo está sujeto al ISR, mientras este sea mayor a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en este 2025 su valor equivale a $113.14, por lo que su monto rondaría cerca de los 3 mil 394.2 pesos mexicanos.

Por lo tanto, si un trabajador recibe un aguinaldo mayor a esta cantidad, el excedente estará sujeto al gravado. Para ejemplificar, si un empleado recibe de aguinaldo 5 mil pesos, los 3 mil 394.2 pesos estarían libres de ISR, mientras que los mil 605.8 pesos deben declararse al Servicio de Administración Tributaria.

¿Qué es el ISR y cómo se establece?

Es el tributo que aplica a los ingresos obtenidos por las personas físicas y morales dentro del territorio nacional, tal como fue establecido por el SAT. Este impuesto varía según la naturaleza de los ingresos y su monto, por lo que la tarifa aplicada puede ser distinta en cada uno de los casos.

La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que las personas que están obligadas a pagar el ISR son:

• Personas físicas que residan y trabajen en México, sin importar las fuentes de sus ingresos.
• Empresas que operen en el país, sin importar de dónde provengan las ganancias.
• Personas residentes en el extranjero que obtengan ingresos de negocios situados en territorio mexicano.